Счетная палата подготовила оперативный доклад об исполнении федерального бюджета за январь-июнь 2020 года. Ознакомиться с 12 основными выводами документа, результатами анализа бюджета внебюджетных фондов и консолидированных бюджетов регионов можно ниже.
Скачать оперативный доклад с приложениями (ZIP)
Федеральный бюджет
Консолидированные бюджеты регионов
Внебюджетные фонды
1. Макроэкономические показатели
Во II квартале 2020 года российская экономика в полной мере ощутила влияние пандемии и последствия карантинных мер. Пиковый спад произошел в апреле, затем отрицательная динамика начала постепенно замедляться, а некоторые показатели восстанавливаться. Таким образом к началу июля макроэкономические показатели достигли следующих значений:
- Средняя цена нефти марки «Юралс» – 39,4 доллара США за баррель. Это на 26,4 доллара США меньше показателя января-июня 2019 года. Тогда средняя цена равнялась 65,8 доллара США за баррель.
- Средний курс доллара США к рублю – 69,1 рубля за доллар США. Это только на 3,8 рубля больше аналогичного значения 2019 года (65,3 рубля за доллар США).
- Реальные располагаемые денежные доходы населения:
за II квартал – сокращение на 8%,
за I полугодие – сокращение на 3,7%.
- Безработица – 5,4% за I полугодие. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года безработица увеличилась на 0,7 процентного пункта.
- Оборот розничной торговли:
за II квартал – снижение на 16,6%,
за I полугодие – снижение на 6,4%.
- Инфляция:
В июне замедлилась до 0,2%, но осталась заметно выше аналогичного показателя 2019 года - 0,04%.
С начала года – 2,6%. Главным образом рост потребительских цен был обеспечен удорожанием продовольственных товаров - с начала года на 4,3 %.
В годовом выражении – в июне ускорилась до 3,2%, что выше на 0,2% прогнозного значения (3%). Аналогичный показатель за прошлый год - 4,7%
Более подробный анализ макроэкономических показателей представлен в Приложении 1 к докладу.
2. Основные характеристики федерального бюджета
Из запланированных 20,59 трлн рублей за I полугодие в бюджет поступило 44,1% всей суммы, или 9,09 трлн рублей. Расходы федерального бюджета составили 10,05 трлн рублей, или 45,8% показателя сводной росписи (21,93 трлн рублей). В результате образовался дефицит федерального бюджета в размере 954,6 млрд рублей при утвержденном законом профиците 927,6 млрд рублей.
Ознакомиться подробнее со сведениями об основных характеристиках федерального бюджета, а также о непринятых в срок НПА можно в специальном разделе доклада.
3. Самое важное о доходах
Существенно изменилась структура доходов. Из 9,09 трлн рублей за январь-июнь 2020 года нефтегазовые доходы составили только 2,66 трлн рублей (1,78 трлн рублей за I квартал + 0,88 трлн рублей за II квартал), сократившись по сравнению с аналогичным периодом 2019 года на 1,46 трлн рублей. Наиболее существенное уменьшение нефтегазовых доходов зафиксировано по:
- налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ) в виде углеводородного сырья (на 1,13 трлн рублей или на 36,4%);
- вывозным таможенным пошлинам на сырую нефть, природный газ и товары, выработанные из нефти (на 0,61 трлн рублей или на 53,6%).
Оставшиеся 6,43 трлн рублей относятся к ненефтегазовым доходам (2,94 трлн рублей за I квартал + 3,49 трлн рублей за II квартал). По сравнению с аналогичным периодом прошлого года эти доходы увеличились на 18,5%, или на 1 трлн рублей.
Существенное увеличение доходов бюджета отмечается по:
- прочим безвозмездным поступлениям в федеральный бюджет (на 1,06 трлн рублей или в 8 тысяч раз);
- доходам, полученным от продажи на аукционе прав на заключение договора о закреплении долей квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов (на 0,1 трлн рублей).
Подробнее прочитать о произошедшем уменьшении нефтегазовых доходов и увеличении ненефтегазовых можно в этой части доклада. Там также есть информация о доходах в разрезе налоговых, неналоговых и безвозмездных поступлений. В пункте 3.2 документа можно найти сведения о поступлении доходов в разрезе администраторов доходов. Данные по этой части можно также найти в Приложении 2.
4. Самое важное о расходах
На 1 июля 2020 года сводная роспись составила 21,93 трлн. рублей. Это на 2,27 трлн рублей (или на 11,5 %) больше ассигнований, утвержденных федеральным законом о бюджете с изменениями. Увеличение сводной росписи в основном произошло за счет:
- перераспределения на 2020 год остатков неиспользованных в 2019 году средств;
- продажи Центральным банком акций ПАО «Сбербанк».
Объем положительных изменений сводной росписи составил 5,43 трлн рублей, или 24,7%, что в 4,4 раза больше, чем за январь – июнь 2019 года. Необходимо отметить, что по предложениям главных распорядителей на увеличение резервного фонда Правительства перераспределено 679,7 млрд рублей.
Уровень исполнения расходов (45,8 % показателя сводной росписи) является высоким за последние четыре года. При этом ниже среднего уровня, как и в январе – июне 2019 года, исполнены расходы по разделам:
- «Средства массовой информации»;
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»;
- «Культура, кинематография»;
- «Национальная экономика»;
- «Физическая культура и спорт»;
- «Общегосударственные вопросы».
По отдельным главным распорядителям за I полугодие 2020 года исполнение расходов на оплату заключенных государственных контрактов, подлежавших оплате в 2019 году, не осуществлялось либо осуществлялось на низком уровне.
Подробнее прочитать об основаниях изменения сводной бюджетной росписи, анализ помесячного исполнения расходов федерального бюджета, а также по разделам, по группам видов расходов, можно в этой части доклада.
5. Государственные программы
На низком уровне (менее 25%) исполнены расходы (открытая часть) на реализацию семи госпрограмм, четыре из них – ниже уровня за аналогичный период 2019 года:
- «Развитие Северо-Кавказского федерального округа»;
- «Развитие фармацевтической и медицинской промышленности»;
- «Комплексное развитие сельских территорий»;
- «Развитие атомного энергопромышленного комплекса»;
- «Реализация государственной национальной политики»;
- «Развитие образования»;
- «Управление государственными финансами и регулирование финансовых рынков».
Подробнее об исполнении расходов по госпрограммам, о недостатках исполнения бюджетных ассигнований на реализацию отдельных госпрограмм, можно ознакомиться в Приложении 4 и в оперативном докладе.
6. Национальные проекты
Уровень исполнения расходов на реализацию нацпроектов и комплексного плана составил 35,1% показателя сводной росписи. Это на 2,7 п.п. выше, чем в аналогичном периоде 2019 года. При этом на 10,7 п.п. ниже среднего уровня исполнения расходов федерального бюджета.
На низком уровне (менее 25%), исполнены расходы по трем нацпроектам (программам):
- «Цифровая экономика Российской Федерации» – 10,5%;
- «Международная кооперация и экспорт» – 14,8%;
- «Экология» – 21,8%.
Не осуществлялись расходы по 4 из 74 федеральных проектов. Для сравнения в аналогичном периоде 2019 года - по 9 из 75.
Подробнее об исполнении расходов по Нацпроектам, а также о недостатках в рамках их реализации можно ознакомиться в Приложении 5 и в профильном разделе сайта Счетной палаты.
7. Исполнение расходов ГРБС
На низком уровне, то есть менее 25%, исполнены расходы по 8 главным распорядителям:
- Федеральная пробирная палата – 9,8%
- Минкомсвязь России – 10,6%
- Росмолодежь – 19,3%
- ФАДН России – 19,5%
- Минпросвещения России – 20,8%
- Росархив – 21,6%
- Минприроды России – 22,7%
- Минтранс России – 23%
Информация по главным распорядителям об отдельных направлениях расходов, по которым исполнение расходов в I полугодии 2020 года не осуществлялось либо осуществлялось на низком уровне, представлена в Приложении 6.
8. Использование средств резервного фонда Правительства
Из резервного фонда Правительства в соответствии со сводной росписью выделено 1,42 трлн рублей. Из этих средств 1,25 трлн рублей, или 88%, направлены на финансирование мероприятий по предотвращению влияния ухудшения экономической ситуации на развитие отраслей экономики. Также выделенные средства пойдут на профилактику и устранение последствий, вызванных распространением COVID-19.
По отдельным решениям о выделении средств из резервного фонда Правительства, принятым в марте – апреле 2020 года, исполнение расходов не осуществлялось либо осуществлено на крайне низком уровне (от 0,004% до 17,2%).
Подробнее прочитать, на что конкретно и в каком количестве были направлены средства из резервного фонда Правительства можно в специальном разделе доклада и Приложении 7.
9. Межбюджетные трансферты
Межбюджетные трансферты регионам составили 1,38 трлн рублей, или 43,8% показателя сводной росписи. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года они увеличились в 1,6 раз. Низкий уровень исполнения расходов отмечается при предоставлении субсидий (29%) и иных межбюджетных трансфертов (30,6%).
На низком уровне, то есть менее 25 %, исполнены расходы на предоставление межбюджетных трансфертов по 14 главным распорядителям бюджетных средств, МЧС России они вовсе не перечислялись.
Подробная информация об исполнении межбюджетных трансфертов, а также причинах низкого уровня исполнения за I полугодие 2020 года представлена в Приложении 8.
10. Анализ ФАИП
Исполнение расходов на реализацию федеральной адресной инвестиционной программы (ФАИП) за январь - июнь 2020 года составило 25,1% показателя сводной росписи. На уровне ниже 25% исполнили расходы 34 из 55 главных распорядителей средств федерального бюджета. Не начали осуществление расходов на ФАИП:
- Государственная фельдъегерская служба России;
- Ространснадзор;
- Следственный комитет Российской Федерации.
В ФАИП на 1 июля 2020 года установлены ограничения из-за неутвержденной проектной документации, пообъектной детализации, а также отсутствуют необходимые НПА по инвестиционным проектам на общую сумму 89,9 млрд рублей (10,1% объема ФАИП).
По оперативным данным Росстата, на 1 июня 2020 года введено в эксплуатацию 9 из 395 объектов ФАИП, то есть 2,3% подлежащих вводу в 2020 году (на 1 июня 2019 года – 11 из 355 объектов, или 3,1%).
Подробно ознакомиться с результатами анализа ФАИП можно в данном разделе документа.
11. Взносы в уставные капиталы, имущественные взносы и субсидии юрлицам
Кассовое исполнение расходов на взносы в уставный капитал АО, имущественные взносы и субсидии ГК в целом составило 160,3 млрд рублей, или 43,9% показателя сводной росписи, расходов на предоставление субсидий юридическим лицам – 482 млрд рублей, или 37,8% показателя сводной росписи.
Объем заблокированных лимитов на предоставление субсидий юридическим лицам уменьшился с начала года на 45,8 млрд рублей, или в 6,6 раз, и составил 6,9 млрд рублей.
Более подробно о предоставлении субсидий и взносов можно ознакомиться в оперативном докладе.
12. Источники финансирования дефицита, ФНБ, госдолг
Покрытие дефицита федерального бюджета в основном обеспечено за счет размещения государственных ценных бумаг, а также за счет перечисления остатков средств из бюджетов государственных внебюджетных фондов, счета которых открыты в Федеральном казначействе.
При этом привлечение по государственным ценным бумагам в валюте Российской Федерации составило 1,6 трлн рублей, что на 18,6% больше аналогичного периода 2019 года. Совокупный объем спроса на аукционах по размещению ОФЗ со стороны инвесторов увеличился на 13,1%, а доходность по средневзвешенной цене – уменьшилась.
Средства Фонда национального благосостояния (ФНБ) использовались только в рамках софинансирования пенсионных накоплений в объеме 3,7 млрд рублей, или 82,2% утвержденного объема (4,5 млрд рублей).
Объем средств ФНБ в рублевом эквиваленте составил 12,14 трлн рублей, или 10,7% ВВП на 2020 год. Из них объем средств, размещенных на счетах в Банке России равен 8,12 трлн рублей, или 7,2% ВВП. Объем вложений ФНБ в иные финансовые активы – 4,02 трлн рублей, или 3,5 % ВВП (из них 2,3 трлн. рублей обыкновенные акции ПАО «Сбербанк России» с учетом переоценки их рыночной стоимости).
Помимо ранее предусмотренных норм, Федеральным законом от 31 июля 2020 г. № 263-ФЗ установлена возможность увеличить общий объем расходов федерального бюджета до 1,8 трлн рублей без внесения изменений в Федеральный закон № 380-ФЗ. В случае, если указанное увеличение будет осуществлено за счет внутренних заимствований Российской Федерации, то объем привлечения (с учетом утвержденного объема) может составить 4,1 трлн рублей на 2020 год, что станет максимальным объемом более чем за 15 лет.
Более подробная информация о государственном долге, расходах на его обслуживание, выполнении программ государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов в Приложении 9.
Консолидированные бюджеты регионов
В январе–июне 2020 года снижение доходной части консолидированных бюджетов субъектов РФ наблюдалось в 16 регионах. Снижение доходов связано с падением налога на прибыль организаций в данных регионах, которое составило от 26,3 % в Тюменской области до 56,5 % в Ненецком автономном округе. Увеличение доходов наблюдалось в 69 регионах. Рост доходов обеспечен в основном за счет безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы.
Государственный долг регионов по состоянию на 1 июля 2020 года вырос по сравнению с началом года на 26,4 млрд рублей, или на 1,2%, и составил 2,14 трлн рублей. Рост государственного долга за январь – июнь 2020 года имел место в 33 субъектах РФ. Снизился госдолг в 34 регионах, в 16 – остался на уровне начала года. Не имеют долговых обязательств Сахалинская область и г. Севастополь.
Подробнее о консолидированных бюджетах регионов можно прочитать в специальном разделе доклада.
Внебюджетные фонды
В бюджет Пенсионного фонда России (ПФР) за январь – июнь 2020 года поступило 4,84 трлн рублей, или 54,2% прогнозируемого объема доходов. Это на 15,3% (или на 641,78 млрд) больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. Рост доходов происходил за счет поступлений средств из федерального бюджета – 2,21 трлн рублей, что на 38,2% больше, чем в январе-июне 2019 года.
ПФР израсходовал 4,79 трлн рублей, или 49,1 % показателя сводной бюджетной росписи. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года расходы увеличились на 775,98 млрд рублей, или на 19,3 %. Основное увеличение произошло:
-
за счет расходов на дополнительные выплаты семьям с детьми, предусмотренные в рамках поддержки населения в период пандемии коронавируса;
-
за счет расходов на выплату страховых пенсий.
Совокупная задолженность по страховым взносам перед бюджетом ПФР с начала года выросла на 79,71 млрд рублей до 338,71 млрд рублей. Остаток средств на 1 июля составил 372,09 млрд рублей.
По предварительной оценке Счетной палаты, снижение прогнозного показателя по фонду заработной платы, уменьшение тарифа для организаций малого и среднего предпринимательства, а также отсрочка по уплате платежей для организаций, наиболее пострадавших от вынужденного простоя в работе, вызванного коронавирусной инфекцией, приведет в 2020 году к снижению плановых показателей по поступлениям страховых взносов в бюджет ПФР на сумму свыше 559 млрд рублей.
Для выполнения обязательств по пенсионному обеспечению не исключается увеличение трансферта из федерального бюджета на недостающую сумму. Окончательный (более точный) прогноз возможно сделать по итогам исполнения бюджета ПФР за 9 месяцев 2020 года.
Подробнее об оперативном анализе исполнения бюджета ПФР за январь-июнь 2020.
В бюджет ФСС за январь – июнь 2020 года поступило 237,61 млрд рублей, или 29,3% прогнозируемого объема доходов. Это на 27,5% (51,24 млрд рублей) больше, чем в аналогичном периоде прошлого года. Рост доходов в основном обусловлен увеличением количества субъектов Российской Федерации, перешедших на реализацию пилотного проекта.
Кассовые расходы ФСС за январь – июнь 2020 года составили 243,64 млрд рублей и по сравнению с аналогичным периодом 2019 года увеличились на 93,47 млрд, или на 62,2%. Рост расходов обусловлен:
- увеличением размеров пособий и социальных выплат в связи с их индексацией с 1 февраля 2020 года на 3%;
- увеличением числа территориальных органов ФСС, вступивших в реализацию пилотного проекта;
- выплатой ФСС больничных листов с учетом новых условий, предусмотренных Правительством Российской Федерации в условиях пандемии коронавирусной инфекции.
В результате бюджет ФСС исполнен с дефицитом в объеме 6,02 млрд рублей.
Подробнее об оперативном анализе исполнения бюджета ФСС за январь-июнь 2020.
В бюджет ФОМС поступили доходы в размере 1,27 трлн рублей, или 53,5% прогнозируемого объема – 2,37 трлн рублей. При этом основную часть доходов (79,7%) дохода составили страховые взносы на обязательное медицинское страхование.
Федеральным фондом ОМС бюджетам территориальных фондов перечислены субвенции в объеме 1,11 трлн рублей, или 50% назначений, что аналогично соответствующему показателю 2019 года (49,8%). За их счет оказывалась в том числе медицинская помощь пациентам с онкологическими заболеваниями (2 161 759 пациентам).
Подробнее об оперативном анализе исполнения бюджета ФОМС за январь-июнь 2020 можно прочитать в специальном разделе доклада.