Счетная палата подготовила оперативный доклад об исполнении федерального бюджета за январь-март 2020 года. Ознакомиться с 12 основными выводами документа, а также с результатами анализа бюджета внебюджетных фондов можно ниже.
Скачать оперативный доклад с приложениями (ZIP)
Федеральный бюджет
Внебюджетные фонды
1. Макроэкономические показатели
В I квартале 2020 года пандемия Covid-19 оказала слабое влияние на российскую экономику и незначительно отразилась на макроэкономических показателях. В полной мере негативный эффект от введения ограничительных мер проявится по итогам первого полугодия, анализ которого будет представлен в следующем оперативном докладе.
- Средняя цена нефти марки «Юралс» – 48,3$ США за баррель.
- Средний курс рубля – 66,09 рублей за 1$ США.
- Темп прироста ВВП – 1,6%.
- Темп прироста промышленного производства – 1,5%.
- Уровень потребительских цен (инфляция) в марте – 2,5% (в годовом выражении).
- Уровень безработицы – 4,6%.
- Реальные располагаемые денежные доходы населения снизились на 0,2%.
Более подробный анализ макроэкономических показателей представлен в Приложении 1.
2. Основные характеристики федерального бюджета
В I квартале в бюджет поступило 4,7 трлн рублей из запланированных 20,59 трлн рублей, то есть 23%. Это на 141,3 млрд рублей (или 3,1%) больше по сравнению с аналогичным периодом 2019 года. Расходы федерального бюджета исполнены в объеме 4,6 трлн рублей (подробнее о них далее), в результате профицит составил 113,4 млрд рублей (при утвержденном на отчетную дату профиците в размере 927,6 млрд рублей).
Со сведениями об основных характеристиках федерального бюджета, а также о количестве непринятых нормативных правовых актов (НПА), которые необходимы для выполнения закона о бюджете, можно ознакомиться в специальном разделе доклада.
3. Самое важное о доходах федерального бюджета
Из общего объема поступивших доходов (4,7 трлн рублей) ненефтегазовые доходы составили 2,9 трлн рублей. По сравнению с январем – мартом 2019 года они увеличились на 346,6 млрд рублей, или на 13,3%.
Рост доходов произошел за счет:
- уплаты НДС (внутренний);
- налога на прибыль организаций;
- доходов от продажи на аукционе права на заключение договора о закреплении долей квот добычи (вылова) водных биологических ресурсов и (или) договора пользования водными биологическими ресурсами, находящимися в федеральной собственности;
- акцизов на табачную продукцию;
- доходов по остаткам средств на счетах федбюджета и от их размещения (кроме средств ФНБ).
Остальная часть доходов, (1,8 трлн рублей), приходится на нефтегазовые доходы. По сравнению с I кварталом 2019 года они снизились на 205,3 млрд рублей (или на 10,3%). На уменьшение доходов в основном повлияло снижение поступлений от вывозных таможенных пошлин на сырую нефть и природный газ.
Подробно ознакомиться с причинами увеличения и падения ненефтегазовых и нефтегазовых доходов можно в докладе. Там также можно найти информацию о том, по каким доходам произошло поступлений меньше всего и больше ожидаемого результата, какие доходы не были учтены, но были получены. В этой части документа можно найти результаты поступлений доходов в разрезе главных администраторов доходов.
4. Самое важное о расходах федерального бюджета
Оперативный анализ показал, что уровень исполнения расходов является достаточно высоким за последние три года (22,2% показателя сводной росписи). Но исполнение бюджетных ассигнований на 4,7% (на 226 млрд рублей) ниже показателя, предусмотренного в кассовом плане исполнения федбюджета на 1 января 2020 года.
Что касается объема сводной росписи (с изменениями), то он превысил утвержденный показатель на 1,1 трлн рублей. Основная часть превышения произошла из-за неиспользованных в 2019 году средств федерального бюджета, которые были перекинуты на 2020 год.
Узнать подробнее об основаниях, в соответствии с которыми произведено увеличение бюджетных ассигнований сводной росписи на 2020 год и тех расходах, на которые были направлены неиспользованные в 2019 году средства можно в оперативном докладе. В документе можно найти информацию о лимитах бюджетных обязательств на 2020 год.
Информация о внесении изменений в сводную роспись в целях увеличения бюджетных ассигнований на исполнение государственных контрактов, на предоставление субсидий юридическим лицам, межбюджетных трансфертов бюджетам субъектов Российской Федерации «под потребность» содержится в Приложении 3.
5. Государственные программы
Анализ показал, что не начато исполнение расходов по госпрограмме «Электронная промышленность». На низком уровне (менее 10 %) исполнены расходы (открытая часть) на реализацию девяти госпрограмм:
- «Комплексное развитие сельских территорий»;
- «Развитие Северо-Кавказского федерального округа»;
- «Развитие оборонно-промышленного комплекса»;
- «Развитие фармацевтической и медицинской промышленности»;
- «Реализация государственной национальной политики»;
- «Развитие атомного энергопромышленного комплекса»;
- «Развитие транспортной системы»;
- «Развитие образования»;
- «Социально-экономическое развитие Республики Крым и города Севастополя».
Подробнее об исполнении расходов по госпрограммам, о недостатках исполнения бюджетных ассигнований на реализацию отдельных госпрограмм, а также о недостатках, выявленных в ходе экспертизы госпрограмм, можно ознакомиться в Приложении 4 и в оперативном докладе.
6. Национальные проекты
Уровень исполнения расходов на реализацию нацпроектов и комплексного плана составил 15,7% показателя сводной росписи с изменениями, что на 2,9 п.п. выше уровня исполнения за аналогичный период прошлого года (12,8 % показателя сводной росписи с изменениями) и на 6,5 п.п. ниже среднего уровня исполнения расходов федерального бюджета (22,2 %). На низком уровне(менее 10 %) исполнены расходы по 5 нацпроектам и комплексному плану. Не осуществлялись расходы по 8из 75 федеральных проектов (в аналогичном периоде 2019 года – по 37 из 75 (49,3 %).
Не исполнялись расходы, предусмотренные на социальное обеспечение и иные выплаты населению, на низком уровне исполнены расходы на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных (муниципальных) нужд (2,3 %), а также на предоставление капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности (4,4 %).
Подробнее об исполнении расходов по Нацпроектам, а также о недостатках в рамках их реализации можно ознакомиться в Приложении 5 и в профильном разделе оперативного доклада.
7. Исполнение расходов ГРБС
На низком уровне, то есть менее 10%, исполнены расходы по 9 главным распорядителям бюджетных средств (ГРБС):
- Минкомсвязь России – 3,7%
- ФАДН России – 4,5%
- Росмолодежь – 6,1%
- Минтранс России – 6,3%
- Минпросвещения – 7,2%
- Росавтодор – 7,3%
- Росархив – 7,6%
- Ростуризм – 7,9%
- Минприроды России – 9,3%
Подробнее об отклонении исполнения расходов от показателей Прогноза кассовых выплат на январь – март 2020 года, по ГРБС с низким уровнем исполнения можно ознакомиться в Приложении 6.
8. Зарезервированные средства
Объем зарезервированных бюджетных ассигнований на 1 апреля 2020 года составил 532,1 млрд рублей (открытая часть). Это меньше по сравнению с аналогичным периодом 2019 года на 82,5 млрд рублей (13,4 %). Из общего объема зарезервированных средств 156,5 млрд рублей – это резервный фонд Правительства Российской Федерации.
Подробнее об объеме резервного фонда Правительства РФ, в том числе о направлениях использования средств из резерва, можно ознакомиться в Приложении 8, а также в самом тексте оперативного доклада.
9. Межбюджетные трансферты
Исполнение межбюджетных трансфертов за I квартал 2020 года осуществлено по 35 из 39 главных распорядителей (по которым межбюджетные трансферты предусмотрены сводной росписью по состоянию на 1 апреля 2020 года). На низком уровне - менее 10%, исполнены расходы на предоставление межбюджетных трансфертов по 16 главным распорядителям.
Не осуществлялось перечисление межбюджетных трансфертов:
- Минпромторгом;
- Минтрансом;
- Минкомсвязью;
- Минобрнауки.
Подробная информация об исполнении межбюджетных трансфертов, а также о причинах низкого уровня исполнения за I квартал 2020 года представлена в Приложении 9.
10. Анализ ФАИП
Исполнение расходов на реализацию Федеральной адресной инвестиционной программы (ФАИП) составило 8,7% показателя сводной бюджетной росписи с изменениями. Это на 2,4 процентного пункта выше, чем за аналогичный период 2019 года. Не начали расходовать средства 10 из 55 ГРБС, которым доведены лимиты бюджетных обязательств (ЛБО) на реализацию ФАИП.
На 1 апреля 2020 года, в ФАИП установлены ограничения, связанные с отсутствием утвержденной проектной документации по объектам и (или) пообъектной детализации мероприятий, а также нет необходимых нормативных правовых актов по инвестиционным проектам на общую сумму 159,9 млрд рублей (18,1% общего объема ФАИП).
Подробно ознакомиться с результатами анализа ФАИП можно в данном разделе документа.
11. Взносы в уставные капиталы, имущественные взносы и субсидии юрлицам
На 1 апреля 2020 года кассовое исполнение расходов на взносы в уставные капиталы акционерных обществ (АО) составило 18,5 млрд рублей, или 20,6% от установленного показателя сводной росписи с изменениями. В I квартале также перечислено 7 из 17 имущественных взносов Российской Федерации на общую сумму 60,4 млрд рублей, или 46,8% показателя сводной росписи с изменениями.
Расходы на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением государственных учреждений, государственных корпораций и компаний) исполнены в сумме 207,0 млрд рублей, или 18,4% показателя сводной росписи (открытая часть).
Минприроды России, Россвязь, Росморречфлот, Ростуризм, МЧС России и МИД России не предоставляли субсидии юридическим лицам, в основном в связи с заявительным характером предоставления отдельных субсидий и отсутствием правил предоставления ряда субсидий.
Более подробно о предоставлении субсидий и взносов можно ознакомиться в оперативном доклад. Информация об установленных недостатках в проектах НПА (о порядках предоставления субсидий юрлицам) содержится в Приложении 10.
12. Источники финансирования дефицита, ФНБ, госдолг
В январе – марте 2020 года Программа государственных внутренних заимствований (в части 2020 года) выполнена на 13%. Фактически было проведено 14 аукционов по размещению облигаций федерального займа (ОФЗ), а в марте аукционы не проводились.
На 1 апреля 2020 года объем средств ФНБ в рублевом эквиваленте составил 12,9 трлн рублей, или 11,3% ВВП на 2020 год. При этом объем средств ФНБ, размещенных на счетах в Банке России, составляет 11,1 трлн рублей, или 9,8% ВВП, объем вложений ФНБ в иные финансовые активы – 1,8 трлн рублей, или 1,5% ВВП.
Подробнее о проведении аукционов ОФЗ, анализе доходности ОФЗ, об управлении средствами ФНБ, а также о госдолге можно ознакомиться в Приложении 11 и в разделе документа.
Внебюджетные фонды РФ
В бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) за январь – март 2020 года поступило 2,2 млрд рублей, или 24,6% от прогнозируемого дохода. Совокупная задолженность перед бюджетом ПФР по страховым взносам в 2020 году увеличилась на 10,6% и составила 286,5 млрд рублей. За январь – март 2020 года ПФР израсходовано 2,3 млрд рублей, или 24,8% показателя сводной бюджетной росписи ПФР с изменениями. Бюджет ПФР за I квартал 2020 года исполнен с дефицитом в объеме 89,2 млрд рублей при прогнозируемом дефиците в объеме 209,2 млрд рублей.
По состоянию на 1 апреля 2020 года пенсионеров–получателей федеральной социальной доплаты к пенсии было 2,9 млн человек. Таким образом сокращение с начала года произошло на 977,24 тыс. человек.
По сравнению с кампанией 2018 года число застрахованных лиц, сменивших страховщика, уменьшилось в 3,7 раза, что привело к уменьшению в 5,6 раза потерь гражданами дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений, которые составили по итогам 2019 года всего 2 млрд рублей.
Подробнее об оперативном анализе бюджета ПФР можно узнать в этом документе.
Кассовые поступления Фонда социального страхования (ФСС) по доходам за январь – март 2020 года составили 112,6 млрд рублей. Кассовые расходы - 96,9 млрд рублей. Резерв по страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в I квартале равнялся 196,9 млрд рублей. Бюджет ФСС исполнен с профицитом в объеме 15,8 млрд рублей.
В январе-марте 2020 года ФСС перечислил плательщикам страховых взносов кредиторскую задолженность (возмещение произведенных ими расходов на выплату пособий) в объеме 18,8 млрд. Задолженность перед бюджетом фонда по взносам на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством увеличилась за январь – март 2020 года на 4,6% и составила 11,8 млрд рублей. Совокупная задолженность по страховым взносам на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 1 января 2020 года составила 10,7 млрд рублей.
Очередь на получение путевок на санаторно‑курортное лечение в территориальных органах ФСС на 1 апреля 2020 года по сравнению с аналогичной отчетной датой прошлого года снизилась на 3,9% и составила 564,35 тыс. человек.
Подробнее об оперативном анализе бюджета ФСС можно узнать в этом документе.
За январь – март 2020 года в бюджет Фонда обязательного медицинского страхования поступили доходы в размере 756,2 млрд рублей. Расходы исполнены в общей сумме 587,7 млрд рублей.
Подробнее об оперативном анализе бюджета ФОМС можно узнать в этом документе.