Опердоклад за I квартал 2021 года

---

Федеральный бюджет

1. Макроэкономические показатели

2. Основные характеристики

3. Доходы

4. Расходы

5. Государственные программы

6. Исполнение расходов ГРБС

7. Резервные средства

8. Межбюджетные трансферты

9. Анализ ФАИП

10. Взносы в уставные капиталы, имущественные взносы и субсидии юрлицам

11. Источники финансирования дефицита, ФНБ, госдолг РФ

Консолидированные бюджеты регионов РФ

Внебюджетные фонды РФ

1. ПФР

2. ФСС

3. ФОМС

---

1. Макроэкономические показатели

В I квартале 2021 года ситуация в экономике России продолжила постепенно улучшаться. Этому способствовало восстановление внешнего и внутреннего спроса, а также существенный рост цен на нефть при незначительном ослаблении рубля.

• Цена на нефть марки «Юралс» за I квартал – 60 долларов США за баррель

Ситуация на рынке нефти складывалась позитивно, оптимистичные настроения поддерживались благоприятным сочетанием фундаментальных и краткосрочных факторов . Устойчивая повышательная динамика нефтяных цен отмечалась в течение 5 месяцев. В результате уровень нефтяных цен за I квартал 2021 года на треть превысил прогнозное значение в целом за 2021 год.

• Курс национальной валюты за I квартал – 74,34 рубля за доллар США

Оптимистичные настроения, отмечавшиеся на рынке энергоресурсов, оказали слабое влияние на курс национальной валюты из-за снижения корреляции между курсом рубля и ценами на нефть, в том числе благодаря бюджетному правилу.

• Промышленное производство за I квартал снизилось на 1,3%

Динамика промышленного производства в начале 2021 года сохранялась неустойчивой, что не дает возможности сделать вывод о стабилизации ситуации в реальном секторе экономики.

• Реальные располагаемые доходы населения за I квартал сократились на 3,6%

Сокращение реальных располагаемых денежных доходов населения продолжает оказывать давление на показатели потребительского спроса: оборот розничной торговли в целом за квартал сократился на 1,6%, объем платных услуг населению – на 4,3%.

• Годовая инфляция в I квартале продолжила ускоряться

Цены на потребительском рынке росли относительно высокими темпами – 0,7-0,8% за месяц, превысив аналогичные показатели последних четырех лет. В результате годовая инфляция в марте достигла локального пика – 5,79%, впервые с конца 2016 года приблизившись к 6%, а с начала года составила 2,13%.

Более подробная информация об основных макроэкономических показателях представлена в Приложении 1.

2. Основные характеристики бюджета

• Доходы – 5,299 трлн рублей, или 28,2% прогнозируемых 18,765 трлн рублей.
• Расходы – 5,090 трлн рублей, или 22,7% показателя сводной росписи с изменениями, что несколько выше уровня исполнения за последние 3 года.
• Профицит – 209,4 млрд рублей при утвержденном дефиците 2,755 трлн рублей.

Подробнее об особенностях исполнения бюджета (пункт 2.1.), графике подготовки НПА (пункт 2.3.) и «дорожной карте» по равномерному исполнению расходов (пункт 2.4.) можно ознакомиться в специальном разделе доклада.

3. Доходы

Доля нефтегазовых доходов в общих доходах федерального бюджета составила 30,5%, соответственно доля ненефтегазовых 69,5% (по сравнению с аналогичным периодом 2020 года увеличилась на 7,3 п.п.).

Наибольшее превышение доходов сложилось по:

• НДС;

• платежам, уплачиваемым в целях возмещения вреда (разовое поступление платежа от АО «Норильско-Таймырская энергетическая компания»);

• прочим безвозмездным поступлениям в федеральный бюджет (разовое поступление части дохода от продажи акций ПАО «Сбербанк России»).

Наибольшее снижение доходов сложилось по:

• налогу на добычу полезных ископаемых на сырую нефть;

• вывозным таможенным пошлинам на сырую нефть и на товары, выработанные из нефти.

Подробнее об исполнении доходов по подгруппам доходов (пункт 3.1.) и в разрезе администраторов доходов федерального бюджета (пункт 3.2.) можно прочитать в специальном разделе доклада.

4. Расходы

Объем сводной росписи с изменениями на 1 апреля 2021 года составил 22,462 трлн рублей, что больше утвержденных расходов на 4,4%. Превышение в основном сложилось за счет остатков неиспользованных средств федерального бюджета в 2020 году в объеме 941,1 млрд рублей.

Общий объем положительных изменений сводной росписи с изменениями - 1,709 трлн рублей, или почти 34% кассовых расходов. Это на 14,8% меньше, чем в I квартале 2020 года (2,006 трлн рублей).

Подробнее об изменении и перераспределении бюджетных ассигнований, а также об объемах ЛБО (пункты 4.3. - 4.7.) – в специальном разделе доклада и во вкладке «Расходы».

5. Госпрограммы

По состоянию на 1 апреля 2021 года на низком уровне, то есть менее 10%, исполнены расходы в открытой части по 9 госпрограммам:

• «Информационное общество» – 7%;

• «Комплексное развитие сельских территорий» – 7%;

• «Экономическое развитие и инновационная экономика» – 4,7%;

• «Социально-экономическое развитие ДФО» – 4,7%;

• «Реализация государственной национальной политики» – 3,1%;

• «Развитие оборонно-промышленного комплекса» – 2,9%;

• «Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности» - 1,5%;

• «Социально-экономическое развитие Арктической зоны РФ» - 1,4%;

• «Развитие фармацевтической и медицинской промышленности» – 1,2%.

Из указанных госпрограмм степень эффективности реализации госпрограмм «Развитие фармацевтической и медицинской промышленности» (ответственный исполнитель – Минпромторг России), «Развитие электронной и радиоэлектронной промышленности» (Минпромторг России) и «Информационное общество» (Минцифры России) оценена Минэкономразвития России в 2020 году на уровне ниже среднего. Счетная палата также обращает внимание, что по ряду из указанных госпрограмм по итогам 2019 и 2020 годов отмечался низкий уровень исполнения расходов.

Подробнее о недостатках, выявленных в ходе экспертизы проектов госпрограмм – в Приложении №5, а об уровне исполнения расходов по госпрограммам – в Приложении №1 и Приложении №4 к оперативному докладу.

6. Расходы по ГРБС

Главные распорядители бюджетных средств, которые исполнили расходы менее 10%:

• публично-правовая компания «Единый заказчик в сфере строительства» - 0,4%;

• Росмолодежь – 2,3%;

• ФАДН – 2,9%;

• Минвостокразвития – 4,3%;

• Минцифры – 6%;

• Минэкономразвития – 6,2%;

• Росавиация – 8,2%;

• Минэнерго – 8,5%;

• Минприроды – 10%.

Исполнение контрактуемых расходов составило 425 млрд рублей, или 17%.

Подробнее о расходах по ГРБС и прогнозе кассовых выплат (пункт 6.3.) – в специальном разделе доклада и Приложении №6. Информация об исполнении расходов по ведомственной структуре расходов представлена в Приложении №3, информацию, связанную с контрактуемыми расходами, можно найти в Приложении №7.

7. Резервные средства

Объем зарезервированных бюджетных ассигнований на 1 апреля 2021 года составил 908,3 млрд рублей в открытой части, что выше показателя за аналогичный период 2020 года на 376,2 млрд рублей, или в 1,7 раза.

Размер резервного фонда Правительства на 1 апреля 2021 года - 378,5 млрд рублей. Средства фонда использованы в объеме 298,4 млрд рублей, наибольший объем направлен на:

• сбалансированность бюджета ФСС;

• выплаты медицинским и иным работникам;

• оплату оказания медицинской помощи лицам с заболеванием новой коронавирусной инфекцией;

• приобретение лекарственных препаратов и другие мероприятия.

Подробнее о зарезервированных бюджетных ассигнованиях (7.1.), ассигнованиях резервного фонда Правительства (7.2.) и Президента (7.3.) – в специальном разделе доклада, основания, на которых вносились изменения в сводную роспись по фонду Правительства представлены в Приложении № 8.

8. Межбюджетные трансферты

Объем предоставленных межбюджетных трансфертов регионам составил 585,4 млрд рублей и увеличился по сравнению с аналогичным периодом 2020 года на 24,3%. Такой рост произошел в основном за счет роста предоставления субсидий и иных межбюджетных трансфертов.

МЧС, Росавиация и Росстатом не осуществляли перечисление МБТ. На низком уровне (менее 10%) исполнены расходы на предоставление МБТ по следующим 15 главным распорядителям:

Подробная информация об исполнении МБТ, а также причинах низкого уровня исполнения представлена в Приложении №9, а также в специальном разделе доклада.

9. ФАИП

На 1 апреля 2021 года в ФАИП установлены ограничения на финансирование и выполнение работ на общую сумму 90,2 млрд рублей, или 11,1% объема ФАИП. Такой показатель практически соответствует общему уровню ограничений аналогичного периода прошлого года (88,6 млрд рублей или 10%).

Расходы на реализацию ФАИП исполнены на уровне 16,3%, что на 7,6 п.п. выше, чем за аналогичный период 2020 года.

Подробная информация об исполнении ФАИП – в специальном разделе доклада.

10. Взносы в уставные капиталы, имущественные взносы и субсидии юрлицам

Расходы на предоставление взносов в уставный капитал АО, имущественных взносов и субсидий Госкомпаний составили 126,7 млрд рублей, или 36,4% показателя сводной росписи с изменениями.

Расходы на предоставление субсидий юридическим лицам (за исключением государственных учреждений, государственных корпораций и компаний) исполнены в сумме 241,4 млрд рублей, или 14,8% показателя сводной росписи с изменениями в открытой части.

Подробная информация по теме – в Приложении №10. Информация о ГРБС и субсидиях юрлицам, по которым выявлены отдельные недостатки, представлена в Приложении №11.

11. Источники финансирования дефицита, ФНБ, госдолг РФ

Источники внутреннего финансирования дефицита составили (-)161,7 млрд рублей, а источники внешнего финансирования – (-)47,8 млрд рублей.

Объем Фонда национального благосостояния в рублевом эквиваленте увеличился на 226,5 млрд рублей или на 1,9%, и составил 13,802 трлн рублей (11,9 % ВВП), из них на счетах в Банке России – 8,679 трлн рублей (7,5% ВВП).

Привлечение по государственным внутренним заимствованиям составило 739,4 млрд рублей (20,2% планового объема), объем погашения – (-)115 млрд рублей (11,7%) бюджетных ассигнований.

Сведения о профиците бюджета, операциях по покупке и продаже иностранной валюты, об остатках средств, содержатся в специальном разделе доклада. Информацию о доходности облигаций федерального займа, выполнении Программы государственных внутренних заимствований, о государственном долге и расходах на его обслуживание, а также выполнении программ государственных гарантий, можно найти в Приложении №12. Сведения о состоянии и движении средств ФНБ представлены в Приложении №7.

Консолидированные бюджеты

Доходы консолидированных бюджетов субъектов Российской Федерации в I квартале 2021 года составили 3,41 трлн рублей. При этом в 77 регионах доходная часть бюджета выросла, а в 8 – снизилась. По результатам мониторинга отмечается тенденция на снижение удельного веса налоговых и неналоговых доходов с 85,8% (в I квартале 2017 года) до 81,3% в I квартале 2021 года. Это является наименьшим показателем за последние 5 лет.

Расходы консолидированных бюджетов составили 3,164 трлн рублей, их рост наблюдался в 80 субъектах, снижение – в 5 регионах. В результате сложился профицит в размере 246,6 млрд рублей (в I квартале прошлого года профицит составлял 341,3 млрд рублей). При этом с суммарным профицитом в 317,2 млрд рублей исполнены бюджеты 72 регионов, а с суммарным дефицитом 70,6 млрд рублей – 13 регионов.

Совокупный государственный долг субъектов Российской Федерации и долг муниципальных образований на 1 апреля 2021 года равнялся 2,798 трлн рублей и по сравнению с началом года (2,884 трлн рублей) снизился на 85,6 млрд рублей, или на 3%.

Государственный долг субъектов Российской Федерации снизился по сравнению с началом года на 58,4 млрд рублей, или на 2,3% и составил 2,438 трлн рублей. Объем долга муниципальных образований снизился по сравнению с началом года на 27,2 млрд рублей, или на 7%, и составил 360,5 млрд рублей.

Снижение госдолга произошло в 35 регионах, еще в 35 – показатель остался на уровне начала года, а не имеет долговых обязательств г. Севастополь. Рост госдолга наблюдался в 14 регионах, из них наибольший:

• в Сахалинской области – на 63,2%;

• в Чукотском автономном округе – на 15,8%;

• в Ростовской области – на 9,2%.

В январе – марте 2021 года рост долга муниципальных образований отмечался в 14 субъектах, снижение – в 63 субъектах, не изменился в муниципальных образованиях трех субъектов. Не имеют долговых обязательств муниципальные образования шести субъектов страны.

Подробнее о консолидированных бюджетах – в специальном разделе доклада.

Внебюджетные фонды РФ

1. ПФР

В бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации (ПФР) в I квартале 2021 года поступило 2,087 трлн рублей или 22,9% от всех прогнозируемых доходов. Основную часть составили страховые взносы (1,269 трлн рублей) и средства федерального бюджета (804,143 млрд рублей). По сравнению с I кварталом 2020 года наблюдалось снижение показателей практически по всем основным доходам, наибольшее сложилось по:

• поступлениям из федерального бюджета на 8,5%;

• страховым взносам на 1,2%, среди причин – уменьшение за 2020 год на 4,5 млн человек, с выплат которых начислены страховые взносы в ПФР;

• доходам от использования имущества на 48%, что обусловлено снижением на 49,2% доходов от инвестирования средств пенсионных накоплений управляющими компаниями;

• поступлениям из негосударственных пенсионных фондов на 35,7%, поскольку по сравнению с переходной кампанией 2019 года в 2020 году НПФ в качестве страховщика сменили на ПФР на 31,8% меньше застрахованных лиц.

Совокупная задолженность перед бюджетом ПФР по страховым взносам на 1 марта 2021 года составила 316,271 млрд рублей. Основную долю (115,749 млрд рублей) задолженности по страховым взносам, образовавшейся за расчетный период с 1 января 2017 года, составляет задолженность индивидуальных предпринимателей.

Расходы ПФР составили 2,092 трлн рублей или 21,8% показателя, утвержденного Федеральным законом о бюджете ПФР на 2021 год и сводной бюджетной росписью. По сравнению с аналогичным периодом 2020 года расходы в целом уменьшились на 8,4% (или на 192,599 млрд рублей). В свою очередь расходы на социальную политику – на 8,5% (или на 193,365 млрд рублей). Снижение связано с особенностью финансирования пенсионных выплат в марте 2020 года.

На реализацию материнского (семейного) капитала из бюджета ПФР было израсходовано 93,131 млрд рублей, что на 62,8% (35,936 млрд рублей) больше, чем в I квартале 2020 года. Такой значительный рост объясняется обращениями семей, в которых родился первый ребенок.

В результате, за январь-март 2021 года бюджет ПФР был исполнен с дефицитом в объеме 5,149 млрд рублей. При этом остаток средств на счетах в Федеральном казначействе в части распределительной составляющей бюджета ПФР составил 890,019 млрд рублей.

Подробнее о бюджете ПФР – в специальном разделе доклада.

2. ФСС

В бюджет Фонда социального страхования (ФСС) в I квартале 2021 года поступило 395,213 млрд рублей, или 48,5% прогнозируемого годового дохода. По сравнению с аналогичным периодом 2020 года показатель вырос в 2,02 раза, то есть на 199,697 млрд рублей. Такой значительный рост связан с поступлением межбюджетных трансфертов из федерального бюджета и резервного фонда Правительства (межбюджетные трансферты составили 251,063 млрд рублей, то есть в 20,8 раз больше, чем в I квартале прошлого года).

При этом в 2021 году впервые с 2014 года фонд получил средства из федерального бюджета на сбалансированность своего бюджета в части страхования на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ). О необходимости предоставления которого не раз заявляла Счетная палата.

Перечисления в бюджет фонда по страховым взносам на два вида обязательного социального страхования равнялись 153,92 млрд рублей, что на 16,9% меньше, чем в январе-марте 2020 года.

Расходы в I квартале 2021 года - 301,08 млрд рублей или 36,1% от утвержденных Федеральным законом № 390-ФЗ, или 31,6% показателя сводной бюджетной росписи. Это в 1,7 раз больше, чем в аналогичном периоде 2020 года, что объясняется выполнением ФСС социальных гарантий перед гражданами, которых не было в I квартале 2020 года, и индексацией пособий с 1 февраля 2021 года.

Основная доля расходов в рамках социальной политики финансировалась за счет средств ВНиМ, большая часть которых была использована для выплаты пособий в связи с рождением детей, по временной нетрудоспособности и на погребение. Из них на пособие по временной нетрудоспособности пришлось 138,919 млрд рублей, что больше на 71,6% показателя января-марта 2020 года. Такой рост объясняется пандемией коронавирусной инфекции и установлением размера пособия не ниже МРОТ.

В результате бюджет ФСС за I квартал 2021 года был исполнен с профицитом в 94,132 млрд рублей. При этом остатки средств на счетах бюджета ФСС за январь – март 2021 года увеличились в два раза – до 182,007 млрд рублей.

Подробнее о бюджете ФСС – в специальном разделе доклада.

3. ФОМС

В бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС) в I квартале 2021 года поступило 638,826 млрд рублей или 25,2% прогнозируемого доходов. Основную часть поступлений составили страховые взносы в размере 523,052 млрд рублей.

Расходы в январе-марте равнялись 627,808 млрд рублей или 24,7% утвержденного годового показателя, из них 569,206 млрд рублей - субвенция территориальным фондам обязательного медицинского страхования.

За счет субвенций в январе-марте была оказана медицинская помощь 1 489 401 пациенту с онкологическими заболеваниями на общую сумму 60,252 млрд рублей, что меньше аналогичных показателей прошлого года, а именно на 7,430 млрд рублей или на 107 170 пациентов.

Нормированный страховой запас ФОМС на 2021 год сформирован в объеме 50 млрд рублей. Профицит бюджета на 1 апреля 2021 года - 11,018 млрд рублей при утвержденном дефиците на 2021 год в размере 11,575 млрд рублей.

Подробнее о бюджете ФОМС – в специальном разделе доклада.