Выводы
1. Дагестанский банк Сбербанка России обслуживал менее 15 % средств, выделенных Республике Дагестан в 1999 году из федерального бюджета. Основная доля этих средств проходила через учреждения Национального банка Республики Дагестан Банка России.
2. По результатам деятельности за 1999 год Дагестанский банк является убыточным. Чистый убыток за 1999 год после уплаты налогов и сборов за счет прибыли составил 31,2 млн. рублей. Из 29 отделений с отрицательным финансовым результатом год завершили 19 отделений банка. Размер просроченной задолженности по ранее выданным банком кредитам на 1 января 2000 года составил 42,6 млн. руб., или 98 % от суммы общей ссудной задолженности.
3. Дагестанским банком были сокращены и преобразованы в дополнительные офисы (универсальные филиалы) в 1999 году четыре отделения и в 2000 году - три отделения. Сокращение отделений Сбербанка России на территории Республики Дагестан ухудшило систему расчетов, что негативно отразилось на движении бюджетных средств, предназначенных для выдачи пенсий, пособий, заработной платы работникам бюджетной сферы, а также на кассовом обслуживании учреждений, организаций и населения.
4. В ходе проверки обслуживания счетов по учету движения средств федерального бюджета через Дагестанский банк и его учреждения выявлено: - В нарушение указаний Банка России от 11 декабря 1997 года № 62-У Хасавюртовским отделением допускались задержки зачисления клиентских платежей по перечислению налогов в доход федерального бюджета на 2-3 рабочих дня и Каспийским отделением - на 4 рабочих дня после
получения платежных документов от отделений федерального казначейства. Кроме того, проверками, проведенными Управлением федерального казначейства республики, также выявлены нарушения своевременности зачисления платежей в федеральный бюджет от юридических и физических лиц на срок от 1 до 79 дней на общую сумму более 180 тыс. рублей. Общая сумма штрафных санкций составила около 3,4 тыс. рублей. - Факты зачисления денежных средств, поступающих из федерального бюджета на счета бюджетополучателей, обслуживающихся в Хасавюртовском отделении, с задержкой на 2-4 рабочих дня после поступления средств федерального бюджета на субкорреспондентский счет Хасавюртовского отделения в ГРКЦ Национального банка Республики Дагестан. Аналогичные нарушения с задержкой в зачислении средств федерального бюджета на срок от 1 до 21 дня выявлены органами федерального казначейства республики. При этом общая сумма несвоевременно зачисленных средств федерального бюджета на счета бюджетополучателей по отделениям Дагестанского банка составила около 3900 тыс. рублей. Общая сумма штрафных санкций составила почти 11 тыс. рублей. - Хасавюртовским и Каспийским отделениями допускались нарушения указания Банка России от 18 июня 1999 г. № 579–У в части несвоевременного оформления договоров банковского счета на вновь открытые лицевые счета на балансовом счете № 40503 "Счета предприятий, находящихся в федеральной собственности". - Имели место факты задержки Дагестанским банком на 5 рабочих дней перечисления средств, предназначенных для выплаты компенсаций по облигациям государственных целевых беспроцентных займов в размере 2,0 млн. рублей.
5. Дагестанским банком нарушалось указание Банка России от 9 июня 1998 года № 257-У "О порядке открытия и осуществления операций по блокированному целевому счету, открываемому владельцу государственного жилищного сертификата" в части порядка зачисления собственных средств владельцев сертификатов, а также ведения операций на одном блокированном целевом счете по двум разным сертификатам, выданным одному владельцу.
6. Дагестанским банком нарушены инструкция Госбанка СССР от 30 октября 1986 года № 28, "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 года № 61 и другие нормативные документы Банка России в части порядка открытия бюджетных счетов предприятиям и организациям.
7. В связи с затруднениями с модемной и телефонной связью между учреждениями Сбербанка России информация, содержащаяся в данных отчетах, отражалась с опозданием на 2-3 дня. Подтверждение
переданных по телефонной связи данных на бумажных носителях поступало в Дагестанский банк в течение 710 дней.
8. При проверке осуществления Дагестанским банком компенсационных выплат населению, пострадавшему в сентябре 1999 года от террористических актов, за разрушенное и поврежденное жилье, утраченное имущество, выплат за погибших членов семьи и нанесенный ущерб здоровью были установлены следующие нарушения и недостатки: - из-за неполного предоставления МЧС по Республике Дагестан в Дагестанский банк списков лиц на компенсационные выплаты осталась не зачисленной компенсация в размере 3852 тыс. руб., которая в дальнейшем была учтена при финансировании из федерального бюджета; - МЧС по Республике Дагестан в нарушение условий договора с Дагестанским банком допускались случаи несвоевременного предоставления банку списков пострадавших, что повлекло за собой наличие нераспределенного остатка бюджетных средств в размере 51,4 млн. руб. и задержки с выплатами компенсации населению; - списки лиц на компенсационные выплаты, представленные МЧС по Республике Дагестан в Дагестанский банк, зачастую содержали неполные и недостоверные данные о пострадавших, в списки незаконно включались лица, не имеющие права на получение компенсации. В связи с этим возбуждены уголовные дела и приостановлена выплата компенсаций по 339 лицевым счетам, в том числе в Хасавюртовском отделении – по 60 лицевым счетам.