Проверка финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» за IV квартал 2003 года и 2004 год, а также эффективности использования средств федерального бюджета и государственных гарантий, выделенных на развитие ипотечного кредитования в Российской Федерации в 2004 году

Выводы

1. ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» создано в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 26 августа 1996 года № 1010. На 1 января 2005 года уставный капитал АИЖК составляет 690,0 млн. рублей, в 2003-2004 годах средства из федерального бюджета и других источников на его увеличение не выделялись, решения об изменении уставного капитала АИЖК в этот период не принимались. Государству в лице Росимущества принадлежат 100 % акций уставного капитала Агентства.

2. Управление текущей деятельностью Агентства осуществляет генеральный директор, трудовой договор (контракт) с которым был подписан лишь 30 июня 2004 года, т. е. по истечении более 2 лет с даты вступления его в должность (8 апреля 2002 года).

3. Общий объем предоставленных Агентству Минфином России государственных гарантий по состоянию на 1 января 2005 года составил 9,0 млрд. рублей. Гарантии предоставлены в полном объеме, соответствующем бюджетным назначениям и заявлениям Агентства. В 2003-2004 годах Агентство осуществило 3 выпуска облигаций общей номинальной стоимостью 4,82 млрд. рублей. Фактов неисполнения Агентством своих обязательств по облигациям не установлено, необходимость перечисления средств во исполнение обязательств по облигациям Агентства со стороны Минфина России не возникала.

4. Агентство по состоянию на 1 января 2005 года заключило в 70 субъектах Российской Федерации соглашения о сотрудничестве, из них лишь в 48 субъектах Российской Федерации осуществлялся выкуп закладных. Всего в течение 2001-2004 годов АИЖК рефинансировало 12315 закладных, объем прав требований по которым составил 4687,7 млн. рублей. В 2003 году объем выкупа закладных возрос по сравнению с 2002 годом в 19 раз и составил 687,4 млн. рублей, вместе с тем план поставки закладных, предусмотренный утвержденным Бюджетом на 2003 год, был выполнен лишь на 63,6 %. При этом региональные операторы и сервисные агенты в соответствии с согласованными графиками должны были обеспечить поставку закладных в объеме 1229,9 млн. рублей, выполнение составило 55,9 процента. В 2004 году объем выкупа Агентством закладных составил 3957,2 млн. рублей (137,4 % к бизнес-плану), что в 92 раза больше объема закладных, выкупленных в 2001-2002 годах, и в 5,8 раза больше, чем в 2003 году. В то же время по графикам поставки закладных, согласованных Агентством, региональные операторы и сервисные агенты должны были поставить закладные на 5047,2 млн. рублей (выполнение составило 78,4 процента). Объемы поставки закладных по графикам, которые Агентство согласовало с региональными операторами и сервисными агентами на соответствующий год, значительно превышают объемы поставки закладных, предусмотренных Бюджетом на 2003 год (в 1,14 раза) и бизнес-планом на 2004 год (в 1,75 раза).

5. В связи с тем, что в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 25 августа 2001 года № 628 Агентство имеет право рефинансировать только ипотечные кредиты, выдаваемые банковскими организациями, АИЖК с ноября 2004 года прекратило выкуп закладных, удостоверяющих права кредиторов по договорам займа. В результате остались невыкупленными закладные на общую сумму 657,5 млн. рублей (13 % от общего объема выкупа закладных, предусмотренного графиками на 2004 год).

6. В 2001-2004 годах заемщиками погашена задолженность по ипотечным кредитам (займам) в общей сумме 552,2 млн. рублей. В 2003 году аннуитетные плановые платежи составили 35,7 млн. рублей, фактические платежи - 49,6 млн. рублей, в 2004 году 368,9 млн. рублей и 495,8 млн. рублей, соответственно. Общая сумма пеней и штрафов, уплаченных заемщиками в связи с задержками платежей, составила: в 2002-2003 годах - 9,6 тыс. рублей в 7 субъектах Российской Федерации, в 2004 году - 53,1 тыс. рублей в 27 субъектах Российской Федерации. В течение 2001-2004 годов в 31 регионе досрочно погашено 214 закладных на общую сумму 54,2 млн. рублей (включая 5 дефолтных закладных на общую сумму 4,2 млн. рублей). По состоянию на 1 января 2005 года в собственности Агентства находилось 11997 закладных с задолженностью по основному долгу 4417,6 млн. рублей.

7. Установлены факты нарушения требований Стандартов процедур выдачи, рефинансирования и сопровождения ипотечных кредитов (займов), утвержденных приказами генерального директора Агентства и одобренных наблюдательным советом: - со стороны Агентства в части заключения соглашений и выкупа закладных; - со стороны региональных операторов и сервисных агентов в части своевременности и полноты представления в Агентство необходимой отчетности и документов.

8. Агентством по состоянию на 1 января 2005 года не осуществлено внедрение единой информационной системы, что не позволяет вести систематизированный учет данных, отражающих состояние организации работы по развитию ипотечного жилищного кредитования как в субъектах Российской Федерации, так и в самом Агентстве.

9. Основными причинами, сдерживающими широкое внедрение ипотечного жилищного кредитования, являются: отсутствие государственной поддержки граждан со средним уровнем доходов, высокая процентная ставка и стоимость жилья, значительный первоначальный взнос за счет собственных средств заемщика, а также отсутствие альтернативных государственных схем кредитования.

10. Минфином России, Федеральным агентством по управлению федеральным имуществом и наблюдательным советом ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» не обеспечен полный контроль за деятельностью Агентства, в том числе в части выполнения постановления Правительства Российской Федерации от 25 августа 2001 года № 628. Установлены факты нарушения Агентством Постановления № 628: - за счет денежных средств, поступивших от размещения облигационного займа, осуществлена выплата купонного дохода в сумме 59,0 млн. рублей; - временно свободные денежные средства в сумме 696,1 млн. рублей были размещены в депозиты и векселя коммерческих банков на срок свыше 90 дней.

11. Отсутствие методических указаний по составлению отчетности, представляемой Агентством в Минфин России, приводит к неоднозначному толкованию отраженных АИЖК данных в части их полноты и достоверности. Установлены случаи расхождения отчетных данных, представленных в Минфин России, с данными бухгалтерского учета АИЖК и отчетными данными региональных операторов и сервисных агентов в части отражения: - остатка основного долга по приобретенным закладным, удостоверяющим права требований по ипотечным кредитам/займам; - остатков денежных средств на расчетных счетах АИЖК; - размещения временно свободных денежных средств.

12. По итогам 2003 года Агентством получена чистая прибыль в размере 20240,0 тыс. рублей (по итогам 2002 года - убыток в размере 42183,0 тыс. рублей). Однако на общее собрание акционеров Агентством неправомерно внесен вопрос о распределении в качестве прибыли средств в общей сумме 56548,0 тыс. рублей, из которых 20240,0 тыс. рублей - прибыль по результатам деятельности за 2003 год, а 36308,0 тыс. рублей - средства, полученные в результате уменьшения уставного капитала Агентства. Представленные Агентством и Росимуществом документы не позволяют установить, был ли проинформирован собственник (государство) о включении в состав распределяемой прибыли средств от уменьшения уставного капитала Агентства. Отдельные решения о безвозмездной передаче АИЖК 36308 тыс. рублей государством (директивы Правительства Российской Федерации) наблюдательным советом и общим собранием акционеров не принимались, документы, на основании которых эти средства могут быть использованы Агентством в качестве прибыли, отсутствуют. Общий объем бонусных выплат сотрудникам АИЖК составляет 10120,0 тыс. рублей (50 % чистой прибыли, полученной по итогам 2003 года). Таким образом, переплата бонусов составляет от 1518 до 6072 тыс. рублей, в зависимости от решения собственника в случае уточнения размера прибыли, подлежащей распределению. В нарушение Положения об оплате труда и премировании работников ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» (от 30 декабря 2003 года № 38-од) генеральный директор при отсутствии соответствующего решения наблюдательного совета получил бонусы по итогам 2003 года.

13. Суммарный объем доходов работников Агентства за 2003 год составил 38,1 млн. рублей (максимальный доход - 2,3 млн. рублей, минимальный - 0,3 млн. рублей), за 2004 год - 59,4 млн. рублей, (максимальный доход - 3,7 млн. рублей, минимальный 0,3 млн. рублей).

14. В ходе выборочной проверки договоров и путевых листов установлены факты: - неэффективного расходования средств Агентства в сумме 82,0 тыс. рублей, связанного с проведением оценки стоимости площадей помещения, в продаже которого ОАО «ВНИИЗАРУБЕЖГЕОЛОГИЯ» отказало; - необоснованного списания на расходы Агентства 91,0 тыс. рублей в связи с заправкой автомобилей на автозаправочных станциях в то время, когда они согласно путевым листам находились в гараже; - при отсутствии соответствующей статьи затрат в смете расходов Агентство за счет экономии по другим статьям направило 6398,4 тыс. рублей на оплату услуг по капитальному ремонту арендованных помещений. Вместе с тем оснований для принятия Агентством в 2003-2004 годах самостоятельного решения о дополнительном финансировании одних статей расходов за счет экономии по другим не было.

15. В нарушение устава и трудового контракта генеральным директором АИЖК в 2004 году не выполнено решение наблюдательного совета от 24 июня 2004 года № 04 в части внесения на рассмотрение наблюдательного совета и/или общего собрания акционеров вопроса об одобрении крупной сделки при оформлении кредитной линии на общую сумму 1,0 млрд. рублей. Установлено, что непосредственного перечисления денежных средств займов в погашение задолженности по кредитной линии Агентством не осуществлялось. В то же время задолженность по кредитной линии в общей сумме 713,3 млн. рублей была погашена путем передачи ЗАО «Газпромбанк» векселя, приобретенного Агентством за счет средств, полученных от размещения облигаций.

16. Не все замечания Счетной палаты Российской Федерации по результатам проверки, проведенной в 2003-2004 годах, были приняты во внимание, а именно: - до настоящего времени не образован коллегиальный орган управления Агентства правление; - Агентство продолжает нарушать постановление Правительства Российской Федерации от 25 августа 2001 года № 628; - в 2004 году АИЖК не применяло к региональным операторам и сервисным агентам штрафные санкции в связи с невыполнением ими графиков поставки закладных; - совместная работа Агентства и Госстроя России (Росстроя) в части развития ипотечного жилищного кредитования в субъектах Российской Федерации, как это было предусмотрено соглашением о сотрудничестве, заключенным в октябре 2003 года и одобренным в декабре 2003 года наблюдательным советом АИЖК, не проводилась; - в нарушение Федерального закона «О бухгалтерском учете» не все договоры купли-продажи закладных подписаны главным бухгалтером.