Проверка финансово-хозяйственной деятельности открытого акционерного общества «Первая головная организация банковского холдинга»

Выводы

1. Проверка показала, что сегодня существует возможность, не нарушая законодательство Российской Федерации, создавать и регистрировать организации с фиктивным уставным капиталом.

2. Сформированный посредством вексельной схемы уставный капитал ОАО «ПГОБХ» в размере 5,0 млрд. рублей является фиктивным, так как эмитированные участниками вексельной схемы простые беспроцентные векселя не были обеспечены денежными или материальными средствами, организации векселедатели не имели на своих расчетных счетах денежных средств и не вели реальную финансово-хозяйственную деятельность, кроме того, они не имели собственного имущества, а их чистые активы равны суммам уставных капиталов, размер которых не превышал 10,0 тыс. рублей.

3. Вопросы формирования уставных капиталов акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью в законодательстве Российской Федерации практически не регламентированы: - в законодательных документах отсутствует норма о невозможности использования акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью (за исключением кредитных и страховых организаций) заемных денежных средств для формирования уставного капитала; - законодательство не предусматривает проверки правомерности формирования уставного капитала акционерными обществами и обществами с ограниченной ответственностью в тех случаях, когда формирование уставного капитала происходит по цепочке через третьи лица. В результате этого происходит регистрация организаций с фиктивным уставным капиталом, одной из которых и является ОАО «ПГОБХ»; - законодательство Российской Федерации (кроме банковского) не предусматривает установление лимита на денежные обязательства акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью в форме векселей, что в конечном итоге позволило группе обществ (без финансовой истории, не занимающихся хозяйственной деятельностью и не имеющих денежных средств на расчетных счетах) сформировать уставный капитал ОАО «ПГОБХ» в крупном размере.

4. Обладая фиктивным уставным капиталом ОАО «ПГОБХ» в свою очередь принимало участие в формировании уставных капиталов ООО «Росинбанк» в сумме 900000,0 тыс. рублей (87,5% от общего размера уставного капитала ООО «Росинбанк») и ООО КБ «Легпромбанк» в сумме 1648932,2 тыс. рублей (60,9 6% суммы всего уставного капитала) также с помощью схем купли-продажи векселей, что в немалой степени способствовало банкротству вышеуказанных банков и потере бюджетных средств государственными организациями в этих банках на общую сумму около 1,0 млрд. рублей.

5. Основная часть проводимых сделок между ОАО «ПГОБХ» и его контрагентами превышала сумму 600,0 тыс. рублей, носила многоэтапный, запутанный и необычный характер и подлежала обязательному контролю со стороны кредитных организаций в соответствии с требованиями Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

6. В ходе контрольного мероприятия операций с бюджетными, внебюджетными и средствами государственных организаций в ОАО «ПГОБХ» не установлено.