Проверка в коммерческих банках и их филиалах (Коммерческом банке «Петрокоммерц», Акционерном коммерческом банке «АК БАРС», Акционерном профсоюзном банке «Солидарность») движения средств федерального бюджета в 2002-2003 годах, в том числе выделенных на отдельные целевые программы

Выводы

1. В ОАО «АК БАРС» БАНК (г. Казань) на балансовом счете № 40503 «Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации» открыты лицевые счета в иностранной валюте текущие, транзитные и специальные транзитные для МВД Республики Татарстан и УФСБ по Республике Татарстан. В связи с вступлением в силу с 18 июня 2004 года Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями и дополнениями от 29 июня 2004 года), а также актов органов валютного регулирования, принятых в соответствии с указанным Законом, в частности, указания Банка России от 15 июня 2004 года № 1451-У «Об упорядочении отдельных актов Банка России», отменяющего указание Банка России от 20 октября 1998 года № 383-У «О порядке совершения юридическими лицами-резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями), ОАО «АК БАРС» БАНК должен был закрыть специальные транзитные валютные счета организаций (клиентов-бюджетополучателей). На основании документов, предоставленных ОАО «АК БАРС» БАНК, по состоянию на 20 октября 2004 года специальные транзитные счета указанных организаций не закрыты.

2. По состоянию на 20 октября 2004 года 11 отделениям Федерального казначейства Минфина России по Республике Татарстан открыты счета в филиалах и дополнительных офисах ОАО «АК БАРС» БАНК. Согласно статье 156 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31 июля 1998 года № 145-ФЗ кредитные организации выполняют функции Банка России, предусмотренные пунктом 2 статьи 155 настоящего Кодекса, в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций. В связи с этим Федеральному казначейству совместно с Банком России было бы целесообразно определить необходимость открытия и ведения бюджетных счетов отделений Федерального казначейства Минфина России по Республике Татарстан в ОАО «АК БАРС» БАНК.

3. В АПБ «Солидарность» порядок открытия и ведения клиентских счетов, условия договоров банковского счета и их исполнение соответствуют действующему законодательству Российской Федерации и нормативным актам Банка России.

4. На основании выписок по лицевым счетам ЗАО «Банк Петрокоммерц - Украина» и платежных поручений Управления Федерального казначейства Минфина России по г. Москве по перечислению и зачислению бюджетных средств для финансирования Финансово-экономического управления Черноморского флота Российской Федерации на корреспондентский счет ЗАО «Банк Петрокоммерц - Украина» в ОАО Банк «Петрокоммерц» установлено, что перечисление денежных средств производилось своевременно и в полном объеме.