Выводы
1. Во исполнение Указа Президента Российской Федерации от 19 февраля 1992 года “Об образовании акционерной компании “Алмазы России”, Указа Президента Российской Федерации от 26 ноября 1992 года № 1481 “Об акционерной компании по добыче и реализации алмазов” постановления Правительства Российской Федерации от 1 декабря 1992 года № 948 “Об акционерной компании “Алмазы России - Саха”, распоряжения Правительства Российской Федерации от 10 ноября 1992 года № 2079-р, 17 марта 1993 года между Госкомимуществом России, акционерной компанией “Алмазы России - Саха”, по согласованию с Минфином России, и ВО “Алмазювелирэкспорт” был заключен Договор “Об аренде основных производственных и непроизводственных фондов подразделений ВО “Алмазювелирэкспорт”, передаваемых Акционерной Компании “Алмазы России - Саха”.
2. Однако данный Договор не является договором аренды и представляет собой перечень различных обязательств сторон по нескольким видам хозяйственной деятельности. Основные производственные и непроизводственные фонды, переданные по Договору, состоят из компьютеров, стульев, столов, чайников и пр. Также по Договору были переданы производственно-служебные помещения общей площадью 1466,8 кв. метров по адресу: ул. Новый Арбат, дом 21. В ходе проверки было установлено, что эти помещения являются муниципальной собственностью и компания “АЛРОСА” выплачивала арендную плату в бюджет г. Москвы. Кроме того, по Договору были переданы копии договоров по обслуживанию средств связи, ЭВМ, машинописного и множительного оборудования, вся документация по экспорту алмазов и штатные должности специалистов-экспертов. Также согласно условиям Договора компании “АЛРОСА” передаются акции в акционерном обществе “Аркос” (Англия). Арендная плата за использование всего, переданного по договору имущества, установлена не была. Таким образом, при заключении Договора Госкомимущество России не выполнило положения Указа Президента Российской Федерации от 19 февраля 1992 года и распоряжения Правительства Российской Федерации от 10 ноября 1992 года № 2079-р о передаче части федерального имущества, закрепленного за ВО “Алмазювелирэкспорт”, в аренду компании “Алмазы России - Саха”.
3. По условиям Договора компания “Алмазы России - Саха” должна обеспечить безусловное выполнение обязательств Российской Федерации и Республики Саха 20 (Якутия) по международным соглашениям, указам Президента Российской Федерации, постановлениям и распоряжениям Правительства Российской Федерации, относящимся к торговле природными алмазами. Перечень переданных по Договору обязательств по международным соглашениям, заключенным от имени и по поручению Правительства Российской Федерации утвержден не был. Отдельного договора или акта приема-передачи соответствующих международных соглашений сторонами также подписано не было. В результате, ответственность за исполнение по ряду соглашений, указов Президента Российской Федерации и распоряжений Правительства Российской Федерации ЗАО АК “АЛРОСА” не несет.
4. Согласно Договору, ВО “Алмазювелирэкспорт” для исполнения международных соглашений было передано компании “АЛРОСА” предварительно оцененных алмазов на сумму 1276,3 млн. долларов США.
5. Согласно условиям пункта 13 Договор вступает в силу с момента подписания и действует в течение 5 лет. Если за три месяца до окончания срока действия Договора ни одна из сторон не заявит другой стороне о его расторжении, последний автоматически продлевается на очередные пять лет. В 1998 году срок действия договора был автоматически продлен на очередные 5 лет. При этом при продлении Договора на новый срок, Минимущество России, не воспользовалось правом изменения условий Договора или его расторжения. В настоящее время Договор продолжает действовать. В феврале 2003 года Минимущество России направило в ЗАО АК “АЛРОСА” письмо (№ ВА-14/3919) за подписью заместителя Министра В. В. Артюхова с предложением о внесении изменений в Договор.
6. По условиям Договора ЗАО АК “АЛРОСА” были переданы обязательства ВО “Алмазювелирэкспорт” по выполнению условий соглашения от 25 июля 1990 года, заключенного между Главалмаззолотом СССР и фирмами “Де Бирс Сентинери” (Швейцария), “Сентинери Холдингс” (Люксембург), и “Сити Энд Вест Ист, Лтд” (Великобритания). Все эти фирмы входят в группу компаний, принадлежащих “Де Бирс”. Данное соглашение было заключено во исполнение постановления Совета Министров СССР от 20 июля 1990 года. Основным условием соглашения являлось получение денежных средств в размере 1 млрд. долларов США против поставки компании “Де Бирс” алмазов в качестве залога на сумму не менее полученной.
7. На дату проверки ни ЗАО АК “АЛРОСА” ни ГУПВО “Алмазювелирэкспорт” не смогли представить документального подтверждения по алмазам (количество, стоимость и классификация), переданным объединением и полученным компанией по Договору от 17 марта 1993 года и находящимся в залоге по условиям соглашения от 25 июля 1990 года.
8. По условиям соглашения от 25 июля 1990 года фирме “Сити Энд Вест Ист Лтд” поставлялись ювелирные алмазы различной спецификации, однако по состоянию на 1998 год остаток алмазного сырья, находящегося в гарантийном запасе представлял в основной своей массе алмазы производственно-технического назначения, низких, качественно-цветных и мелких размерно-весовых групп. Оценка указанного остатка алмазного сырья была проведена в г. Лондоне совместной группой специалистов, представителей ГУПВО “Алмазювелирэкспорт”, АК “АЛРОСА”, Гохрана России.
9. Распоряжением Президента Российской Федерации от 18 сентября 1996 года № 470-рп компании “Алмазы России - Саха” было поручено реализовать в 1996 году на внешнем рынке остаток находящегося за рубежом гарантийного запаса алмазов в связи с выполнением условий соглашения от 25 июля 1990 года. Однако, данное распоряжение компанией “АЛРОСА” не было выполнено. Информацией о причинах невыполнения распоряжения Президента Российской Федерации АК “АЛРОСА” не располагает.
10. Повторно Распоряжением Президента Российской Федерации от 14 февраля 1998 года № 46-рп было разрешено ГУПВО “Алмазювелирэкспорт” совместно с компанией “Алмазы России - Саха” реализовать на внешнем рынке в 1998 году остаток находящегося за рубежом гарантийного запаса алмазов. Во исполнение данного распоряжения ГУПВО “Алмазювелирэкспорт”, АК “АЛРОСА” и фирмой “Сити Энд Вест Ист, Лтд” был заключен контракт № 3312/80295-826 от 3 августа 1998 года на продажу необработанных природных алмазов. Валютная выручка от реализации составила 103,0 млн. долларов США. Указанная валютная выручка после вычета комиссий, причитающихся Гохрану России, АК “АЛРОСА” и ГУПВО “Алмазювелирэкспорт”, в сумме 99910,0 тыс. долларов США была перечислена в федеральный бюджет.
11. Фактически в период с 18 сентября 1996 года по 14 февраля 1998 года вследствие невыполнения компанией “АЛРОСА” распоряжения Президента Российской Федерации компании “Де Бирс” был предоставлен товарный (алмазный) кредит. Кроме того, в ходе проверки компания “АЛРОСА”, не предоставив спецификацию алмазов, находящихся в гарантийном запасе по состоянию на 1 января 1996 года и на 1 января 1998 года, не смогла подтвердить идентичность остатка алмазного сырья.
12. Согласно условиям Договора компании “АЛРОСА” передаются акции в акционерном обществе “Аркос” (Англия). Отчуждение акций, принадлежащих Российской Федерации или их передача другому юридическому лицу должна была осуществляться в соответствии с законодательством о приватизации и на основании договора доверительного управления имуществом. Объектом арендных отношений акции не являются.
13. АО “Аркос Лтд.” было создано за счет государственных средств и в 1981 году сертификаты на владение паями в обществе были оформлены на имя трех внешнеторговых объединений системы Министерства внешней торговли СССР: ВО “Алмазювелирэкспорт” - 599998 акций (66,7 %), ВО “Станкоимпорт” - 104508 акций (11,6 %), ВО “Экспортлес” - 195494 акций (21,7 процента). Всего 900 тыс. обычных акций (паев) по 1 фунту стерлингов каждая. Остальные 100 тыс. акций на сумму 100 тыс. английских фунтов стерлингов не распределены.
14. Передача акций АО “Аркос Лтд.” акционерной компании “АЛРОСА” проведена в г. Лондоне без участия ВО “Алмазювелиэкспорт”. По информации ГУПВО “Алмазювелирэкспорт”, документы, требуемые законодательством Великобритании в части передачи компании “Алмазы России - Саха” акций компании “Аркос”, объединением не оформлялись.
15. Согласно выписке Регистрационной Палаты от 25 июля 2002 года владельцами акций АО “Аркос Лтд.” являются: “ALROSA Co. Ltd.” (599998 акций), ВО “Станкоимпорт” (104508 акций), ВО “Экспортлес” (195494 акции). Акционерной компании “Алмазы России - Саха” выдан сертификат от 12 сентября 1996 года № 22 на владение паями (599998 акциями) в АО “Аркос Лтд.”. Однако в бухгалтерском учете акционерной компании “АЛРОСА” финансовые вложения в уставный капитал АО “Аркос Лтд.” (Великобритания) не значатся.
16. Пользуясь контрольным пакетом акций АО “Аркос Лтд.” АК “АЛРОСА” использует общество в качестве своего официального представителя в Великобритании в деловых отношениях с основным партнером АК “АЛРОСА” в области торговли сырыми алмазами - компанией “Де Бирс”, а также в организации коммерческих операций по продаже экспортной продукции, операций по импорту, оказания различного вида услуг по заявкам, получаемых от АК “АЛРОСА”. Так, по договору проведения маркетинговых исследований АО “Аркос Лтд.” было перечислено 527,5 тыс. английских фунтов стерлингов.
17. Половина административных расходов АО “Аркос Лтд.” приходится на выплату заработной платы директорам общества. Только в 2002 году директорам АО “Аркос Лтд.” (управляющему директору С.А. Лучинкину и финансовому директору Т.М. Николаевой) было выплачено в виде заработной платы 220,4 тыс. английских фунтов стерлингов. При этом объем реализации АО “Аркос Лтд.” за 2002 год составил всего 253,5 тыс. английских фунтов стерлингов.
18. Прибыль АО “Аркос Лтд.” за период с 1997 по 2002 год составила 774,8 тыс. английских фунтов стерлингов. Дивиденды по полученной АО “Аркос Лтд.” прибыли не начислялись и не выплачивались. Следовательно, в данной ситуации должен рассматриваться ущерб государству, нанесенный не только невыплатой дивидендов по акциям АО “Аркос”, но и неправомерным присвоением и распоряжением компанией “АЛРОСА” акциями АО “Аркос”, являвшимися и являющимися федеральной собственностью.
19. Таким образом, Минимущество России и Минфин России при заключении, согласовании и дальнейшей пролонгации Договора не обеспечили контроль за использованием федеральной собственности - акций АО “Аркос Лтд.”, поступлением и использованием дивидендов по акциям, а также допустили бесконтрольное выполнение компанией “АЛРОСА” международных соглашений по реализации алмазной продукции.