Проверка законности и эффективности конкурсного производства общества с ограниченной ответственностью Коммерческий банк «Легпромбанк»

Выводы

1. В результате банкротства КБ «Легпромбанк» государству причинен ущерб в размере 632247,2 тыс. рублей, в том числе: утрата средств бюджетной системы - 617661,0 тыс. рублей; невозврат средств в бюджетную систему - 6377,7 тыс. рублей; недопоступление средств в бюджетную систему - 8208,5 тыс. рублей.

2. В период, непосредственно предшествующий дате отзыва у банка лицензии на совершение банковских операций (с августа 2002 года по июнь 2003 года), руководство КБ «Легпромбанк» организовало и провело от имени банка ряд коммерческих сделок, направленных на создание неплатежеспособности банка путем вывода его наиболее ликвидных активов в размере 3126021,7 тыс. рублей, в том числе: 1097318,1 тыс. рублей - невозвратная ссудная задолженность, не обеспеченная залогом; 2028703,6 тыс. рублей - приобретение векселей у фирм, не осуществляющих предусмотренную уставами хозяйственную деятельность. Анализ финансового состояния фирм (заемщиков и продавцов векселей), проведенный сотрудниками ЗАО «ИК Бизнес - Лоция», оказывающего услуги по комплексному обслуживанию конкурсного производства, показал, что эти фирмы не осуществляли хозяйственной деятельности, предусмотренной уставами, прибыль отсутствовала, долгосрочные обязательства и займы превышали уставной капитал в десятки тысяч раз, чистые активы не превышали размера уставного капитала.

3. В нарушение требований Положения Центрального банка Российской Федерации от 5 декабря 2002 года № 205-П «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и. о. председателя Правления КБ «Легпромбанк» А. М. Дунаев до даты отзыва Банком России лицензии на осуществление банковских операций и назначения временной администрации по акту приема-передачи передал банковские документы на государственное хранение в государственный архив.

4. Основным участником в уставном капитале КБ «Легпромбанк» являлось ОАО «Первая головная организация банковского холдинга» (генеральный директор ОАО «Первая головная организация банковского холдинга» А. М. Дунаев, он же - и. о. председателя Правления КБ «Легпромбанк») с долей участия 61 % (1648932,3 тыс. рублей). Формирование ОАО «Первая головная организация банковского холдинга» уставного капитала КБ «Легпромбанк» было осуществлено по вексельной схеме путем перепродажи векселей через третьих лиц в один день и при отсутствии достаточной суммы денежных средств на расчетном счете ОАО «Первая головная организация банковского холдинга», необходимых для перечисления в уставный капитал. В нарушение Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 23 июля 1998 года № 75-И «О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» Московское ГТУ Банка России при регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы кредитной организации и связанных с увеличением размера ее уставного капитала, полноту оплаты участниками своих долей не проверяло и не контролировало правомерность участия и оплаты участниками своих долей.

5. Из основной суммы требований кредиторов третьей очереди, состоящей из предприятий, находящихся в государственной (федеральной) собственности, 98,3 % (617661,0 тыс. рублей) составляют требования ФГУП «Главное производственно-коммерческое управление по обслуживанию дипломатического корпуса при Министерстве иностранных дел Российской Федерации», который в нарушение постановления Правительства Российской Федерации от 22 августа 1998 года № 1001 «О мероприятиях по переводу в органы федерального казначейства счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности» 24 апреля 2001 года открыл в КБ «Легпромбанк» расчетный счет. Кроме того, ГлавУПДК при МИД России не заявило свои требования КБ «Легпромбанк» по денежным средствам, находящимся на расчетном счете, в размере 6377,7 тыс. рублей.

6. За период конкурсного производства на дату окончания контрольного мероприятия в конкурсную массу КБ «Легпромбанк» поступило 47796,7 тыс. рублей. Из конкурсной массы за указанный период конкурсного производства израсходовано 42763,6 тыс. рублей. На дату окончания контрольного мероприятия остаток конкурсной массы составил 5207,0 тыс. рублей, что явно недостаточно для удовлетворения требования кредиторов третьей очереди.